So überprüfen Sie eine unausgeglichene Bilanz

Ein Bilanzbericht, der die Aktiva und Passiva Ihres Unternehmens darstellt, sollte zwischen allen Kategorien auf Null sinken. Mit anderen Worten, die Summe aus Aktiva, Passiva und Eigenkapital Ihres Unternehmens sollte immer Null sein. Wenn Sie einen Bilanzbericht erstellen, der ungleich Null ist, liegt möglicherweise ein Fehler in den Buchvorgängen vor. Wenn Sie wissen, wo Sie suchen müssen, können Sie den Fehler eingrenzen und korrigieren, um genaue Berichte zu erstellen.

Bilanzkonten

Bilanzkonten sind Konten, die sich nicht direkt auf die Ertrags- und Aufwandszahlen auswirken. Vermögenskonten wie Prepaid-Verträge, Bargeld und Forderungen gehören zu den Vermögensbilanzkategorien. Passivkonten wie Verbindlichkeiten und Eigenkapitalkonten gehören zur Kategorie Passivbilanz. Eine korrekte Klassifizierung und das Verständnis, welche Konten in der Bilanz enthalten sind, sind für eine genaue Probebilanz unerlässlich.

Probebilanz

Beginnen Sie mit einem Probesaldobericht, um den Saldo aller Ihrer Konten an einem Ort zu überprüfen. Der Test-Saldo-Bericht listet jedes Sachkonto auf, das einen Saldo für den Berichtszeitraum aufweist. Durch das Weglassen von Konten mit einem Saldo von Null können Sie nur die Konten überprüfen, die für den Berichtszyklus gelten, was Zeit und Verwirrung spart. Überprüfen Sie den Kontostand so, wie er im Testbericht angezeigt wird. Wenn es Konten gibt, die falsch aussehen, markieren Sie sie in der Liste oder notieren Sie sie auf einem Blatt Papier, um die Aktivitäten im Konto zu überprüfen.

Überprüfen der Hauptbuchaktivität

Das Überprüfen der Aktivitäten im Hauptbuch kann dabei helfen, den Grund für Ihre unausgeglichene Bilanz zu finden. Greifen Sie auf jedes Sachkonto einzeln für alle Konten zu, für die Sie den Saldo in Frage stellen. Überprüfen Sie die Liste der Transaktionen für den Zeitraum und stellen Sie fest, dass die Transaktionen ungewöhnlich erscheinen. Überprüfen Sie, ob Journalbuchungen oder inkorrekte Buchungen auf einem Bilanzkonto versehentlich gebucht wurden. Reklassifizieren Sie alle ungenauen Transaktionen mit einem allgemeinen Journaleintrag, um den Saldo zu korrigieren.

Journaleinträge

Ein Fehler in den Journalbuchungen kann zu einer unausgeglichenen Bilanz führen. Überprüfen Sie jeden Journaleintrag in den Konten, für die Sie sich nicht sicher sind. Stellen Sie sicher, dass die im Eintrag aufgeführten Beträge korrekt sind. Durchsuchen Sie die Unterlagen zum Journaleintrag, um sicherzustellen, dass der Eintrag korrekt und in der entsprechenden Periode gebucht wurde. Überprüfen Sie die Details des Eintrags im Ledger, um sicherzustellen, dass der Eintrag ordnungsgemäß und ohne Systemfehler gebucht wurde. Einige nicht ausgeglichene Konten sind das Ergebnis von Journalbuchungen, die unbeabsichtigt zweimal gebucht wurden.

Eigenkapitalberechnungen

Überprüfen Sie die Zahlen im Eigenkapital Ihres Anteilseigners oder im Eigenkapital des Eigentümers, wenn es sich bei dem Unternehmen um ein Einzelunternehmen handelt. Die Eigenkapitalkategorie entspricht der Differenz zwischen den Vermögenswerten und den Verbindlichkeiten. Wenn Ihr Unternehmen mehr Vermögenswerte als Verbindlichkeiten hat, hat Ihr Unternehmen Eigenkapital. Mit zunehmendem Vermögen steigt das Eigenkapital. Ebenso sinkt das Eigenkapital, wenn Sie eine Abnahme der Vermögenswerte oder eine Zunahme der Verbindlichkeiten haben. Wenn diese Eigenkapitalberechnung nicht die Differenz zwischen Ihren Aktiva und Passiva ergibt, wird Ihre Bilanz nicht ausgeglichen.